Calculateur d'impôt sur le revenu locatif des logements meublés: TAXES

Mai 2, 2020 LMNP

Calculateur d'impôt sur le revenu locatif des logements meublés: TAXES

Loyers soumis à l'impôt sur le revenu, catégorie BIC

Les revenus provenant de la location d'un bien meublé sont imposables sur les revenus, qu'ils proviennent de loyers traditionnels ou touristiques (AirBnb, etc.) Bénéfice industriel et commercial (BIC). Cela n'a rien à voir avec le loyer nu (sans meubles), qui dépend de la catégorie de revenus immobiliers.

Les locataires d'appartements meublés peuvent choisir entre le microcircuit BIC et le système réel simplifié. Le premier permet une réduction de 50% des loyers bruts perçus, mais ne déduit pas les honoraires, le second, le système réel ne donne pas droit à une réduction, mais permet la déduction de tous les honoraires (en partie uniquement pour les coûts) pour les comptables et appartenance à un centre de gestion agréé).

Dans tous les cas (LMP ou LMNP), l'activité de location meublée nécessite une inscription auprès d'un bureau officiel (CFE). Il s'agit du dossier du tribunal de commerce dont dépend le bien loué. Le numéro SIRET est obligatoire pour déclarer vos revenus locatifs. Si votre revenu est inférieur à 5 000 €, vous pouvez être exonéré de l’impôt foncier des sociétés.

Revenus locatifs => Bénéfice industriel et commercial (BIC).À ne pas confondre avec les revenus immobiliers provenant de revenus vides (non meublés). Le manque de terres provenant des revenus fonciers peut réduire les revenus salariaux. Le manque de terrain dû au BIC ne l'est pas!

Simulateur de calculateur d'impôt, vaut-il mieux choisir le système Real?

La question pour le propriétaire est de savoir s'il bénéficie ou non du vrai plan. Dans la plupart des cas, la réponse est oui.

Le système Micro BIC a un loyer annuel de 70 000 euros par défaut

Si vous louez une maison, un appartement ou une chambre meublée même de temps en temps, qu'il s'agisse de votre résidence principale, d'une résidence secondaire ou d'un bien locatif, le loyer est soumis à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) jusqu'à 70000 € par an ( nouveau plafond depuis 2018). La base d'imposition transférée sur vos revenus est déterminée à l'aide d'une réduction de 50% du loyer brut. Aucun frais ne peut être déduit en retour. Les cotisations de sécurité sociale s'appliquent aux loyers nets imposables.

Schéma BIC réel, une option de schéma réel simplifiée

Fisc a clarifié les choses en question, ce qui a donné des propriétés résidentielles, même des locations occasionnelles. Le système de revenus micro-BIC (plafond inférieur à 70 000 €) ou le système de revenus BIC (supérieur à 70 000 € ou équivalent) est utilisé. Cependant, les contribuables peuvent opter pour le système réel, même pour moins de 70 000 € de loyer par an (article 50-0 du CGI). Pour qu'une option soit admissible, l'option doit être exercée avant le 1er février de la première année pour laquelle le contribuable souhaite être assujetti au régime réel.

Dans ce cas, le propriétaire peut déduire tous les frais d'hébergement, mais renonce à la réduction de 50% du loyer. De plus, la cerise sur le gâteau pour les comptables, c'est que vous devez faire beaucoup plus de paperasse. Cela entraînera inévitablement des coûts comptables, surtout si vous utilisez l'amortissement de votre propriété. Bonne chance!

© impots.gouv.fr

Si votre activité est taxée selon le système réel, vous devez payer un forfait 2031 au SIE pour chaque cabinet, qui gère l'emplacement du logement meublé si un seul bien appartient à une location meublée. ou, si vous avez plusieurs biens, sur le SIE dont dépend votre résidence principale ou le logement meublé le plus important.

De plus, si vous déclarez votre retour, si le propriétaire d'un logement non meublé professionnellement:

  • si vous êtes membre d'un centre de gestion agréé, indiquez le montant du bénéfice dans la case 5NA, 5OA ou 5PA calculé dans la déclaration 2031, ou dans la case 5EY, 5FY ou 5GY (les revenus de source étrangère sont égaux au crédit d'impôt: impôt français);
  • si vous n'êtes pas membre d'un centre de gestion agréé, indiquez le montant de vos bénéfices dans les cases 5NK, 5OK ou 5PK ou dans les cases 5EZ, 5FZ ou 5GZ (revenus de source étrangère égaux à l'impôt français).

Dans les cases 5NY – 5PZ, indiquez l'absence de l'année. Cochez les cases 5GA à 5GJ pour le montant non encore facturé en l'absence de loyers non professionnels des années précédentes. Si les loyers meublés ont déjà été versés en cotisations sociales par les organisations sociales, indiquez le montant de vos revenus de 5MM à 5MM. Ainsi, les revenus correspondants ne sont pas soumis à la cotisation de sécurité sociale de la DGFiP.

Soyez prudent. C'est une question délicate car de nombreux contribuables pensent qu'ils obtiendront de bons interrogatoires s'ils optent pour le véritable régime. Malheureusement, cette pénurie de terres n'est pas la même chose que le revenu de la propriété. Ce point est soumis à un certain nombre d'ajustements fiscaux: le déficit des ménages lié aux activités locatives non professionnelles ne peut être déduit des revenus de la même activité qu'au cours des dix prochaines années.

Ces déficits ne sont pas déduits du revenu total, des revenus des autres activités commerciales à titre non professionnel, ni des bénéfices des activités meublées à titre professionnel.

Si vous faites du commerce de mobilier professionnel, indiquez le montant des bénéfices dans la déclaration 2031, case 5KC, 5LC ou 5MC, ou case 5DF, 5EF ou 5FF (revenus de source étrangère avec crédit d'impôt) français); ou si vous n'êtes pas membre d'un centre de gestion agréé en case 5KI, 5LI ou 5MI ou en case 5DG, 5EG ou 5FG (revenus de source étrangère avec le même crédit d'impôt que l'impôt français).

Les revenus des loyers non professionnels loués, déclarés dans le cadre du microsystème ou du système réel, sont automatiquement soumis aux cotisations de sécurité sociale s'ils n'ont pas encore été payés par les cotisations de sécurité sociale des organisations sociales (voir commentaires précédents). Ne les incluez pas dans la section «Revenu imposable sur les cotisations de sécurité sociale» de 2042-C-PRO.

Crédit d'impôt pour l'utilisation d'un comptable agréé et / ou d'un centre d'affaires agréé

Les dépenses liées à l'utilisation d'un comptable et / ou à l'adhésion à un centre de gestion agréé sont partiellement déductibles. Décret n ° 2015-1786 du 29 décembre 2015 portant modification financière 2015 L'article 37 de la loi a modifié les articles 199 quater du CGI. La réduction de la contribution fiscale est égale aux deux tiers des frais de comptabilité et de toute adhésion à un centre de gestion agréé, à une association agréée ou à un organisme de gestion commune. autorisé. Cette limitation s'applique aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, jusqu'à un maximum de 915 EUR par an et l'impôt sur le revenu à payer.

Autres passifs des sociétés de location meublée

Quel que soit le régime fiscal des revenus de l'activité de location meublée, vous devez souscrire à la Déclaration 1447 C-SD (Déclaration Initiale CFE) pour la première année de location de la chambre. , au plus tard le 31 décembre, auprès du service de l'impôt sur les sociétés du siège social de l'immeuble.

AirBnb et les entreprises … dans le même bateau

La loi de finances 2016 introduit l'imposition des revenus des plateformes de location entre particuliers après 1 euro. À partir de 2016, tous les membres de ces plateformes de liaison recevront un état annuel des revenus bruts reçus afin de pouvoir les déclarer à Fisc. Celui-ci finira par recevoir une copie des relevés et pourra ainsi procéder à un recoupement.

Loyer saisonnier pour votre résidence principale: revenus inférieurs à 760 euros, sans annonce

Location saisonnière d'une ou plusieurs chambres résidence principale qui ne dépassent pas 760 euros par an sont exonérés et n'ont pas à être déclarés comme impôt sur le revenu. En plus de ce montant, le revenu doit être déclaré avec l'impôt sur le revenu.

Où pouvez-vous déclarer le revenu d'AirBnb dans votre déclaration de revenus?

Si les loyers perçus sont inférieurs à 70 000 €, un plan micro-BIC est le plus approprié. Inscrivez le montant de votre revenu dans la déclaration de revenus supplémentaire 2042 C (ligne 5 ND). Ne déduisez pas les frais d'agence ou autres! La réduction de 50% à appliquer aux recettes par l'administration fiscale est censée couvrir les coûts. Par conséquent, les 50% restants des recettes sont imposés au taux marginal d'imposition le plus élevé.

Crédit d'impôt minimum 305 €

La prestation minimale étant de 305 €, si mon revenu est inférieur à 305 €, je ne paie pas d'impôts.

  • Chambre à louer dans la résidence principale

Si vous louez une chambre meublée dans votre appartement où vous habitez à une personne qui vous sert de résidence principale, le loyer n'est pas imposable tant qu'il reste dans des limites raisonnables. En 2015, l'administration fiscale a considéré que ces limites seraient respectées si le loyer n'excédait pas 184 euros par mètre carré par an à Paris et 135 euros dans les autres régions (les données pour 2016 n'ont pas encore été publiées).

Si vous louez généralement une ou plusieurs chambres à l'hébergement pour des personnes de passage pour une journée, une semaine ou un mois, le loyer n'est pas taxable, s'il ne dépasse pas 760 euros par an, petit déjeuner à comprendre.

Elle affecte toutes les plateformes de contact de location. Les plates-formes de réduction des coûts telles que BlaBlaCar ne sont pas affectées. Les contribuables ne devraient pas gagner d'argent grâce à ces plateformes, ils ne feront que réduire leurs coûts. Il est clair qu'il y a des abus, mais ils sont encore très répandus.

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Marc

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