AirBnb, Abritel … Comment déclarons-nous leurs revenus locatifs? : TAXES

Avr 24, 2020 LMNP

AirBnb, Abritel … Comment déclarons-nous leurs revenus locatifs? : TAXES

AirBnb, Abritel, … Revenu imposable de 1 euro

Que vous ayez loué votre logement uniquement pour un week-end ou plusieurs semaines par an, peu importe, vos revenus de location sont entièrement soumis à l'impôt sur le revenu. Si vous avez franchi la ligne louée (Airbnb, Abritel, etc.), vous devez d'abord divulguer le montant que vous avez transféré auprès des autorités fiscales.
Cette obligation s'applique à toutes les plateformes opérant en France, quel que soit leur périmètre d'activité (location de voiture, location saisonnière, services à la personne, etc.). Les données transmises aux autorités fiscales dans ce cadre sont strictement confidentielles et ne seront pas partagées avec d'autres tiers.

Les loyers Airbnb: pas des revenus immobiliers, mais des profits industriels et commerciaux

Les revenus provenant de la location de locaux meublés en tant qu'entreprise de location non professionnelle (LMNP) sont soumis à l'impôt progressif sur le revenu de 2020. Ceux-ci doivent être signalés bénéfice industriel et commercial (BIC). Loi du 29 décembre 2016, art. Le numéro 114 le confirme désormais explicitement.

Ces revenus supplémentaires sont imposés dans le segment le plus large. Cela peut donc parfois être une mauvaise affaire pour un propriétaire sachant que ses recettes fiscales de référence augmentent tellement.

Qui est une société de location non meublée professionnellement? (LMNP)

Nous ne choisissons plus le statut LMP ou LMNP comme auparavant, en respectant certains critères. Depuis 2020, le statut locatif d'un logement meublé est déterminé uniquement par deux critères très spécifiques.

Quand je suis LMNP ? Une société de location non meublée professionnellement si au moins une des deux conditions suivantes est remplie:

  1. le revenu annuel de tous les membres du ménage fiscal issu de cette activité est inférieur à 23 000 EUR,
  2. ces revenus sont inférieurs aux revenus du ménage soumis à l'impôt sur le revenu dans les catégories de salaires, traitements, pensions et rentes (au sens de l'article 79 du code général des impôts) et dans les catégories de bénéfices industriels et commerciaux des activités de location meublée visées à l'article 62 du code général des impôts , proviennent des bénéfices agricoles, des bénéfices non commerciaux et des revenus des cadres et des salariés.

En revanche, une société de location devient professionnelle si ces deux conditions ne sont pas réunies. Vous ne choisissez pas votre statut, vous y êtes obligé. En revanche, dans certains cas, vous pouvez sélectionner l'option fiscale.

Remarque: Il s'agit d'un statut fiscal, une société de location meublée de manière professionnelle n'a rien à voir avec les activités professionnelles. Vous pouvez être coiffeur, garagiste ou chef d'entreprise et loueur professionnel! C'est une situation fiscale, rien de plus.

Estimation d'un plafond de recettes de 23 000 EUR

Le revenu à prendre en compte est égal au montant des loyers annuels gagnés.

Option fiscale, système fiscal: micro-BIC ou réel

Les choses deviennent un peu plus compliquées. Vous devez sélectionner une option fiscale pour les revenus BIC. Encore une fois, rien n'est simple. Vous pouvez choisir une seule des deux options comme bon vous semble. Les critères s'appliquent.

  • Le chiffre d'affaires annuel dépasse 70 000 euros : C'est le cas le plus simple. Vous n'avez pas le choix, votre option fiscale doit être "réelle".
  • Le chiffre d'affaires annuel est inférieur à 70 000 euros : Vous pouvez choisir entre microbe, réel simplifié et normal. Comment choisir? Ce n'est pas facile.

Micro-BIC : Votre bénéfice imposable est calculé automatiquement à partir du chiffre d'affaires déclaré du forfait 50% de réduction pour des charges d'au moins 305 € (71% pour les meublés de tourisme meublés ou les chambres d'hôtes). . Vous ne pouvez donc pas déduire tous les frais, c'est un montant forfaitaire, seulement 50% des revenus.

mini True : Vous pouvez déduire tous les frais de la propriété meublée. L'avantage de cette option fiscale est que vous pouvez amortir la valeur résiduelle de votre propriété (linéaire sur 30 ans). Veuillez noter que les obligations de déclaration sont parfois compliquées, une bonne idée peut être l'aide d'un comptable.

Il est recommandé de choisir le régime Micro-BIC!

Si les loyers perçus sont inférieurs à 70 000 €, un plan micro-BIC est le plus approprié.

Quels champs doivent être utilisés pour afficher les revenus Airbnb ou Abritel?

Si vous avez une entreprise de location non meublée professionnellement lors de la déclaration de vos revenus:

  • Transférez le montant de votre revenu dans la déclaration de revenus supplémentaire 2042 C (ligne 5 ND ou 5OD, selon la déclaration de revenus du ménage). Ne déduisez pas les frais d'agence ou autres! La réduction de 50% à appliquer aux recettes par l'administration fiscale est censée couvrir les coûts. Par conséquent, les 50% restants des recettes sont imposés au taux marginal d'imposition le plus élevé.
  • Si le contribuable est travailleur indépendant et a opté pour une imposition avec le précompte mobilier (PFL) sur les impôts accordés sur la base d'un test moyen, le revenu brut doit être renseigné dans la case 5TB (ou 5UB selon le déclarant),
  • S'ils ont déjà payé des cotisations de sécurité sociale sur leurs revenus locatifs (c'est probablement le cas pour les revenus locatifs entre 23 000 € et 70 000 €), alors le champ 5NW (ou 5OW) doit être utilisé.
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Marc

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