Mois : avril 2020

Qu'est-ce que Lmnp?

  • Dans les affaires civiles, les règles sont fixées de manière peu pratique selon le mode de vie traditionnel, c'est-à-dire dès le début du loyer, la comparaison des revenus de la location du revenu de la maison doit être faite en tenant compte des déficits pris sous le revenu du ménage. année, en tenant compte du montant qui peut être imputé sur le revenu total.
  • Dans cet article, nous échangeons en d'autres termes qui sont faciles à revendre de la vie pendant des années et qui sont meublés dans différentes villes de France.
  • L'objectif est de générer des revenus de l'impôt sur le revenu afin de réduire l'intensité et de la rendre plus efficace.
  • Seule la procédure à suivre effectivement, sans dépasser les revenus inclus dans la citation à quitter, vous devez payer sous forme de dividende et donc payer des impôts.

Laquelle des deux nouvelles règles de fonds commentées par le delesalle eric des corbieres est nécessaire.

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Que faut-il déduire de la Lmnp et de la loi Pinel?

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Si les revenus locatifs résultent d'un solde fiscal applicable à la taxe de vente par rapport à la jurisprudence, le projet immobilier est préparé pour le voyage ou peut être utilisé comme revenu de retraite supplémentaire.

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Qu'est-ce que le LMNP? – Réduire les taxes

Des abréviations apparaissent souvent dans le paysage français. Ils attirent peu d'attention et parfois honte. Car s'ils avaient dit que le LMNP pouvait vous rapporter de l'argent, vous auriez sans doute tenté de percer le mystère de ces 4 lettres …

Qu'est-ce que le LMNP?

Nous ne permettons plus aux doutes et aux incertitudes de se conformer aux lois d'exonération fiscale: LMNP signifie un bail non meublé de façon professionnelle. Mais qu'est-ce que le loyer a à voir avec l'argent?

Tout est expliqué si vous êtes le propriétaire et percevez le loyer. Cette exonération fiscale permet aux propriétaires d'une nouvelle propriété meublée de percevoir un loyer (revenus locatifs).

Cette piste fiscale n'est pas nouvelle depuis son apparition en 1949. Mais à l'exception de quelques initiés qui préfèrent garder cela secret, peu de Français savent qu'il peut être sauvé avec un investissement locatif. meublé.

droit; cet outil s'applique également si vous avez une chambre à la maison et que vous souhaitez la louer à un étudiant ou un employé détaché qui n'y reste que pour une certaine période de temps.

Cependant, une réserve sur ce dernier point: les maisons avec accès privé dans le jardin ne forment pas un LMNP. En cas de doute, demandez si vous êtes autorisé à utiliser l'appareil.

Comment investir dans LMNP?

Vous devez d'abord acheter une nouvelle maison (maison ou appartement) que vous devez abandonner avant de pouvoir la louer.

Assurez-vous de louer votre maison ou votre appartement à des particuliers et non à des entreprises. Le loyer peut alors être destiné aux étudiants, selon leur lieu de résidence, mais également aux seniors s'ils investissent dans un immeuble ou une maison de repos.

Veuillez noter que le plafond locatif annuel peut atteindre 23 000 € et que les loyers doivent être considérés comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) à des fins fiscales.

Pour les contribuables, le LMNP prévoit un remboursement de TVA supérieur à 20% et une pension complémentaire; ce qui peut être très important. Vous n'avez même pas besoin d'acheter une propriété très chère car il peut s'agir d'un studio.

La propriété est gérée par un propriétaire commercial si, par exemple, vous avez choisi une résidence dite de service. Si le logement loué est vide, le propriétaire est obligé de payer le montant du loyer car il a été arrêté chaque mois; que les propriétaires classiques ne peuvent pas revendiquer!

Le fait que nous sachions qu'il tombe en loyer chaque mois est très rassurant et nous permet de reprendre le prêt emprunté pour acheter le bien.

Vous voulez trouver un moyen sûr d'investir votre argent et d'accumuler des fonds pour votre retraite? Pourquoi ne connaissez-vous pas LMNP?

Calculateur d'impôt sur le revenu locatif des logements meublés: TAXES

Loyers soumis à l'impôt sur le revenu, catégorie BIC

Les revenus provenant de la location d'un bien meublé sont imposables sur les revenus, qu'ils proviennent de loyers traditionnels ou touristiques (AirBnb, etc.) Bénéfice industriel et commercial (BIC). Cela n'a rien à voir avec le loyer nu (sans meubles), qui dépend de la catégorie de revenus immobiliers.

Les locataires d'appartements meublés peuvent choisir entre le microcircuit BIC et le système réel simplifié. Le premier permet une réduction de 50% des loyers bruts perçus, mais ne déduit pas les honoraires, le second, le système réel ne donne pas droit à une réduction, mais permet la déduction de tous les honoraires (en partie uniquement pour les coûts) pour les comptables et appartenance à un centre de gestion agréé).

Dans tous les cas (LMP ou LMNP), l'activité de location meublée nécessite une inscription auprès d'un bureau officiel (CFE). Il s'agit du dossier du tribunal de commerce dont dépend le bien loué. Le numéro SIRET est obligatoire pour déclarer vos revenus locatifs. Si votre revenu est inférieur à 5 000 €, vous pouvez être exonéré de l’impôt foncier des sociétés.

Revenus locatifs => Bénéfice industriel et commercial (BIC).À ne pas confondre avec les revenus immobiliers provenant de revenus vides (non meublés). Le manque de terres provenant des revenus fonciers peut réduire les revenus salariaux. Le manque de terrain dû au BIC ne l'est pas!

Simulateur de calculateur d'impôt, vaut-il mieux choisir le système Real?

La question pour le propriétaire est de savoir s'il bénéficie ou non du vrai plan. Dans la plupart des cas, la réponse est oui.

Le système Micro BIC a un loyer annuel de 70 000 euros par défaut

Si vous louez de temps en temps une maison, un appartement ou une chambre meublée, qu'il s'agisse de votre résidence principale, d'une résidence secondaire ou d'un bien locatif, le loyer est soumis à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) jusqu'à 70000 € par an ( nouveau plafond depuis 2018). La base d'imposition transférée sur vos revenus est déterminée à l'aide d'une réduction de 50% du loyer brut. Aucun frais ne peut être déduit en retour. Les cotisations de sécurité sociale s'appliquent aux loyers nets imposables.

Schéma BIC réel, une option de schéma réel simplifiée

Fisc a clarifié les choses en question, ce qui a donné des propriétés résidentielles, même des locations occasionnelles. Le système de revenus micro-BIC (plafond inférieur à 70 000 €) ou le système de revenus BIC (supérieur à 70 000 € ou équivalent) est utilisé. Cependant, les contribuables peuvent opter pour le système réel, même pour moins de 70 000 € de loyer par an (article 50-0 du CGI). Pour que l'option soit admissible, l'option doit être exercée avant le 1er février de la première année pour laquelle le contribuable souhaite être assujetti au régime réel.

Dans ce cas, le propriétaire peut déduire tous les frais d'hébergement, mais renonce à la réduction de 50% du loyer. De plus, la cerise sur le gâteau pour les comptables, c'est que vous devez faire beaucoup plus de paperasse. Cela entraînera inévitablement des coûts comptables, surtout si vous utilisez l'amortissement de votre propriété. Bonne chance!

© impots.gouv.fr

Si votre activité est taxée selon le système réel, vous devez payer un forfait 2031 au SIE pour chaque cabinet, qui gère l'emplacement du logement meublé si un seul bien appartient à une location meublée. ou, si vous avez plusieurs biens, sur le SIE dont dépend votre résidence principale ou le logement meublé le plus important.

De plus, lors du dépôt de l'impôt sur le revenu auprès d'un propriétaire de meubles non professionnel:

  • si vous êtes membre d'un centre de gestion agréé, indiquez le montant des bénéfices dans la case 5NA, 5OA ou 5PA calculé dans la déclaration 2031, ou dans la case 5EY, 5FY ou 5GY (les revenus de source étrangère sont égaux au crédit d'impôt: impôt français);
  • si vous n'êtes pas membre d'un centre de gestion agréé, indiquez le montant de vos bénéfices dans les cases 5NK, 5OK ou 5PK ou dans les cases 5EZ, 5FZ ou 5GZ (revenus de source étrangère égaux à l'impôt français).

Dans les cases 5NY – 5PZ, indiquez l'absence de l'année. Cochez les cases 5GA à 5GJ pour le montant non encore facturé en l'absence de loyers non professionnels des années précédentes. Si les loyers meublés ont déjà été versés en cotisations sociales par les organisations sociales, indiquez le montant de vos revenus de 5MM à 5MM. Ainsi, les revenus correspondants ne sont pas soumis à la cotisation de sécurité sociale de la DGFiP.

Soyez prudent. C'est une question délicate car de nombreux contribuables pensent qu'ils obtiendront de bons interrogatoires s'ils optent pour le véritable régime. Malheureusement, cette pénurie de terres n'est pas la même chose que le revenu de la propriété. Ce point est soumis à un certain nombre d'ajustements fiscaux: le déficit des ménages lié aux activités de location non meublées de façon professionnelle ne peut être déduit des revenus de la même activité qu'au cours des dix prochaines années.

Ces déficits ne sont pas déduits des revenus totaux, des revenus d'autres activités commerciales non professionnelles ou des bénéfices des activités professionnelles réalisées à titre professionnel.

Si vous faites du commerce de mobilier professionnel, indiquez le montant des bénéfices dans la déclaration 2031, case 5KC, 5LC ou 5MC, ou case 5DF, 5EF ou 5FF (revenus de source étrangère avec crédit d'impôt) français); ou si vous n'êtes pas membre d'un centre de gestion agréé en case 5KI, 5LI ou 5MI ou en case 5DG, 5EG ou 5FG (revenus de source étrangère avec le même crédit d'impôt que l'impôt français).

Les revenus provenant de loyers non professionnels loués, déclarés dans le cadre du microsystème ou du système réel, sont automatiquement soumis aux cotisations de sécurité sociale s'ils n'ont pas encore été payés par les cotisations de sécurité sociale des organisations sociales (voir notes précédentes). Ne les incluez pas dans la section «Revenu imposable sur les cotisations de sécurité sociale» de 2042-C-PRO.

Crédit d'impôt pour l'utilisation d'un comptable agréé et / ou d'un centre d'affaires agréé

Les dépenses liées à l'utilisation d'un comptable et / ou à l'adhésion à un centre de gestion agréé sont partiellement déductibles. Décret n ° 2015-1786 du 29 décembre 2015 portant modification financière 2015 L'article 37 de la loi a modifié les articles 199 quater du CGI. La réduction de la contribution fiscale est égale aux deux tiers des frais de comptabilité et de toute adhésion à un centre de gestion agréé, à une association agréée ou à un organisme de gestion commune. autorisé. Cette limitation s'applique aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, jusqu'à un maximum de 915 EUR par an et l'impôt sur le revenu à payer.

Autres passifs des sociétés de location meublée

Quel que soit le régime fiscal des revenus de l'activité de location meublée, vous devez souscrire à la Déclaration 1447 C-SD (Déclaration Initiale CFE) pour la première année de location des locaux. , au plus tard le 31 décembre, auprès du service de l'impôt sur les sociétés du siège social de l'immeuble.

AirBnb et les entreprises … dans le même bateau

La loi de finances 2016 introduit une taxation des revenus des plateformes de location entre particuliers à partir de 1 €. À partir de 2016, tous les membres de ces plateformes de liaison recevront un état annuel des revenus bruts reçus afin de pouvoir les déclarer à Fisc. Celui-ci finira par recevoir une copie des relevés et pourra ainsi procéder à un recoupement.

Loyer saisonnier pour votre résidence principale: revenus inférieurs à 760 euros, sans annonce

Location saisonnière d'une ou plusieurs chambres résidence principale qui ne dépassent pas 760 euros par an sont exonérés et n'ont pas à être déclarés comme impôt sur le revenu. En plus de ce montant, le revenu doit être déclaré avec l'impôt sur le revenu.

Où pouvez-vous déclarer le revenu d'AirBnb dans votre déclaration de revenus?

Si les loyers perçus sont inférieurs à 70 000 €, un plan micro-BIC est le plus approprié. Inscrivez le montant de votre revenu dans la déclaration de revenus supplémentaire 2042 C (ligne 5 ND). Ne déduisez pas les frais d'agence ou autres! La réduction de 50% à appliquer aux recettes par l'administration fiscale est censée couvrir les coûts. Par conséquent, les 50% restants des recettes sont imposés au taux marginal d'imposition le plus élevé.

Crédit d'impôt minimum 305 €

La prestation minimale étant de 305 €, si mon revenu est inférieur à 305 €, je ne paie pas d'impôts.

  • Chambre à louer dans la résidence principale

Si vous louez une chambre meublée dans l'appartement dans lequel vous vivez pour une personne qui vous sert de résidence principale, le loyer n'est pas imposable si vous restez dans des limites raisonnables. En 2015, l'administration fiscale a considéré que ces limites seraient respectées si le loyer n'excédait pas 184 € par mètre carré par an à Paris et 135 € dans les autres régions (chiffres 2016 non encore publiés).

Si vous louez généralement une ou plusieurs chambres à l'hébergement pour des personnes de passage pour une journée, une semaine ou un mois, le loyer n'est pas taxable, s'il ne dépasse pas 760 euros par an, petit déjeuner à comprendre.

Elle affecte toutes les plateformes de contact de location. Les plates-formes de réduction des coûts telles que BlaBlaCar ne sont pas affectées. Les contribuables ne devraient pas gagner d'argent grâce à ces plateformes, ils ne feront que réduire leurs coûts. Il est clair qu'il y a des abus, mais ils sont encore très répandus.

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Lmnp et cotisations sociales

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Loi Cga Lmnp 2017 et Pinel

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Déclaration d'impôt LMNP

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Lmnp et cotisations sociales

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Quel statut choisir? : IMMOBILIER

Statut de société de location meublée professionnellement (LMP)

Le statut du LMP est défini à l'article 155 de la loi générale des impôts, qui prévoit que la location directe ou indirecte de logements meublés se fait à titre professionnel si les deux conditions suivantes sont remplies:

  • Le revenu annuel retiré de cette activité par tous les membres du ménage fiscal dépasse 23 000 & # 8364,
  • Ce revenu dépasse les autres revenus provenant des activités professionnelles du ménage fiscal.

Les locataires de logements meublés ne remplissant pas ces conditions peuvent être considérés comme non professionnels (LMNP), ce qui les empêche de répercuter le déficit fiscal de leur activité de location meublée sur leurs autres revenus. Ces lacunes peuvent en principe être reportées pendant dix ans.

Faut-il donc d'abord choisir ce statut LMP?

Comme vous le comprenez, le statut n'est pas vraiment une question de choix, car les critères de détermination du statut LMP ou LMNP sont exacts. Cependant, l'investisseur peut s'assurer qu'il rentre dans la case de son choix en gérant ses investissements immobiliers de son choix.

Réduction des frais: un avantage à la fois pour le LMP et le LMNP

De nombreux investisseurs confondent le véritable régime fiscal des logements meublés avec le caractère professionnel de l'entreprise. Cependant, les coûts réels de l'activité ne sont pas autorisés par la nature professionnelle de l'activité (ou non). En fait, les options pour un régime fiscal réel (simplifié ou réel) le permettent. Ainsi, les recettes fiscales du LMNP sont les mêmes que les recettes fiscales du LMP. Le statut professionnel du LMP n'est donc pas plus avantageux à cet égard que celui du LMNP.

Élimination des carences: Visiblement possible, mais en réalité souvent impossible.

L'un des avantages du statut LMP est l'inclusion des déficits observés dans le revenu total. Cependant, cet avantage souvent mentionné est considérablement réduit par l'impossibilité d'établir une déduction fiscale déductible (article 2 du CGI 39 C II).
En pratique, cette disposition n'entraîne aucun déficit fiscal pour la quasi-totalité des sociétés de location meublée. D'un autre côté, on peut observer une dépréciation qui peut être transférée ou liquidée en gains en capital ultérieurs sans que ces possibilités de report ou de distribution soient limitées dans le temps.

Cette règle de report s'applique à la fois au LMP et au LMNP. Cette règle permet également de limiter à 10 ans la compensation des reports de pertes. La compensation du déficit PMT se limite donc à de rares déficits qui ne résultent pas de dépréciations.

Exonération des gains en capital

Les gains provenant de la vente de sociétés de location meublées de façon professionnelle sont exonérés d'impôt si l'activité est exercée depuis plus de cinq ans et si les revenus sont inférieurs à 90000 EUR (exonération totale) ou inférieurs à 126000 EUR (exonération partielle). Les plus-values ​​à court terme correspondent à des amortissements si le prix de vente est supérieur au prix d'achat.

Gains en capital: soyez prudent lorsque vous payez pour de nouvelles propriétés ou retirez une propriété locative.

Le statut de LMP est soumis à la fiscalité professionnelle. Cela comprend la reconnaissance des bénéfices imposables lorsque le bien est transféré d'un bien privé à un bien professionnel et vice versa.
Ainsi, un LMP souhaitant louer un appartement préalablement meublé nu doit le fournir en estimant sa valeur de marché. Et dans ce cas, les plus-values ​​sont alors imposables dans le régime des particuliers. Toutefois, la taxe est différée jusqu'au jour où l'appartement quitte le bilan d'activité LMP.

A l'inverse, si un appartement quitte la propriété d'une société de location professionnelle lors de la vente, ou si la société de location souhaite résilier le bail de la propriété, un gain professionnel apparaîtra.
Pour un LMNP, la situation est beaucoup plus simple: seule la vente d'un bien immobilier ou une contribution versée à la société se traduira par une plus-value dans le dispositif de plus-value d'un individu qui ne prend pas en compte l'amortissement, à l'exception des travaux effectués pendant la durée du bail. il y a des concessions pour la durée de votre propriété.

exemption IFI

Outre le statut LMP, les biens meublés loués sont considérés comme des actifs professionnels qui ne sont pas pris en compte dans le calcul de l'assiette fiscale des IFI.

conclusion

Le statut d'une société de location meublée de façon professionnelle ne peut être amélioré. Pour un traitement approprié, vous devez reconnaître la fiscalité complexe et variable. Bon nombre des arguments qu'il avance sont infondés ou périmés. Heureusement, le statut de loueur non professionnel reste très attractif en matière fiscale pour les loueurs qui optent pour un véritable régime fiscal.

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L'investissement dans le mobilier professionnel ou non professionnel est soumis à l'imposition des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et non à l'imposition normale des revenus fonciers en cas de location nue.

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Le marché de la colocation

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Si le phénomène de la consommation collaborative affecte l'ensemble de l'économie française, les secteurs de l'immobilier et du logement sont également touchés.

Si le partage d'un logement répond le plus souvent à vos besoins d'économiser de l'argent et de l'argent, ainsi qu'aux coûts de la piscine, c'est aussi un choix et une façon de vivre avec les autres «différemment», plus localement et plus convivial tout en économisant de l'énergie.

chiffres clés

  • Le marché croît de 8% par an
  • Un sixième Français vit ou vit en colocation
  • Dans les grandes villes, 5 à 10% des logements sont des logements potentiellement partagés
  • A Nantes 1 offre pour 8 recherches de colocation
Le concept @coloc<sup>®</sup>"src =" http://coloc-nantes.fr/local/cache-vignettes/L240xH119/rubon1150-fe19c.png?1588175653 "width =" 240 "height =" 119 "/><img src=

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La question pour le propriétaire est de savoir s'il bénéficie ou non du vrai plan. Dans la plupart des cas, la réponse est oui.

Le système Micro BIC a un loyer annuel de 70 000 euros par défaut

Si vous louez de temps en temps une maison, un appartement ou une chambre meublée, qu'il s'agisse de votre résidence principale, d'une résidence secondaire ou d'un bien locatif, le loyer est soumis à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) jusqu'à 70000 € par an ( nouveau plafond depuis 2018). La base d'imposition transférée sur vos revenus est déterminée à l'aide d'une réduction de 50% du loyer brut. Aucun frais ne peut être déduit en retour. Les cotisations de sécurité sociale s'appliquent aux loyers nets imposables.

Schéma BIC réel, une option de schéma réel simplifiée

Fisc a clarifié les choses en question, ce qui a donné des propriétés résidentielles, même des locations occasionnelles. Le système de revenus micro-BIC (plafond inférieur à 70 000 €) ou le système de revenus BIC (supérieur à 70 000 € ou équivalent) est utilisé. Cependant, les contribuables peuvent opter pour le système réel, même pour moins de 70 000 € de loyer par an (article 50-0 du CGI). Pour que l'option soit admissible, l'option doit être exercée avant le 1er février de la première année pour laquelle le contribuable souhaite être assujetti au régime réel.

Dans ce cas, le propriétaire peut déduire tous les frais d'hébergement, mais renonce à la réduction de 50% du loyer. De plus, la cerise sur le gâteau pour les comptables, c'est que vous devez faire beaucoup plus de paperasse. Cela entraînera inévitablement des coûts comptables, surtout si vous utilisez l'amortissement de votre propriété. Bonne chance!

© impots.gouv.fr

Si votre activité est taxée selon le système réel, vous devez payer un forfait 2031 au SIE pour chaque cabinet, qui gère l'emplacement du logement meublé si un seul bien appartient à une location meublée. ou, si vous avez plusieurs biens, sur le SIE dont dépend votre résidence principale ou le logement meublé le plus important.

De plus, lors du dépôt de l'impôt sur le revenu auprès d'un propriétaire de meubles non professionnel:

  • si vous êtes membre d'un centre de gestion agréé, indiquez le montant des bénéfices dans la case 5NA, 5OA ou 5PA calculé dans la déclaration 2031, ou dans la case 5EY, 5FY ou 5GY (les revenus de source étrangère sont égaux au crédit d'impôt: impôt français);
  • si vous n'êtes pas membre d'un centre de gestion agréé, indiquez le montant de vos bénéfices dans les cases 5NK, 5OK ou 5PK ou dans les cases 5EZ, 5FZ ou 5GZ (revenus de source étrangère égaux à l'impôt français).

Dans les cases 5NY – 5PZ, indiquez l'absence de l'année. Cochez les cases 5GA à 5GJ pour le montant non encore facturé en l'absence de loyers non professionnels des années précédentes. Si les loyers meublés ont déjà été versés en cotisations sociales par les organisations sociales, indiquez le montant de vos revenus de 5MM à 5MM. Ainsi, les revenus correspondants ne sont pas soumis à la cotisation de sécurité sociale de la DGFiP.

Soyez prudent. C'est une question délicate car de nombreux contribuables pensent qu'ils obtiendront de bons interrogatoires s'ils optent pour le véritable régime. Malheureusement, cette pénurie de terres n'est pas la même chose que le revenu de la propriété. Ce point est soumis à un certain nombre d'ajustements fiscaux: le déficit des ménages lié aux activités de location non meublées de façon professionnelle ne peut être déduit des revenus de la même activité qu'au cours des dix prochaines années.

Ces déficits ne sont pas déduits des revenus totaux, des revenus d'autres activités commerciales non professionnelles ou des bénéfices des activités professionnelles réalisées à titre professionnel.

Si vous faites du commerce de mobilier professionnel, indiquez le montant des bénéfices dans la déclaration 2031, case 5KC, 5LC ou 5MC, ou case 5DF, 5EF ou 5FF (revenus de source étrangère avec crédit d'impôt) français); ou si vous n'êtes pas membre d'un centre de gestion agréé en case 5KI, 5LI ou 5MI ou en case 5DG, 5EG ou 5FG (revenus de source étrangère avec le même crédit d'impôt que l'impôt français).

Les revenus provenant de loyers non professionnels loués, déclarés dans le cadre du microsystème ou du système réel, sont automatiquement soumis aux cotisations de sécurité sociale s'ils n'ont pas encore été payés par les cotisations de sécurité sociale des organisations sociales (voir notes précédentes). Ne les incluez pas dans la section «Revenu imposable sur les cotisations de sécurité sociale» de 2042-C-PRO.

Crédit d'impôt pour l'utilisation d'un comptable agréé et / ou d'un centre d'affaires agréé

Les dépenses liées à l'utilisation d'un comptable et / ou à l'adhésion à un centre de gestion agréé sont partiellement déductibles. Décret n ° 2015-1786 du 29 décembre 2015 portant modification financière 2015 L'article 37 de la loi a modifié les articles 199 quater du CGI. La réduction de la contribution fiscale est égale aux deux tiers des frais de comptabilité et de toute adhésion à un centre de gestion agréé, à une association agréée ou à un organisme de gestion commune. autorisé. Cette limitation s'applique aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, jusqu'à un maximum de 915 EUR par an et l'impôt sur le revenu à payer.

Autres passifs des sociétés de location meublée

Quel que soit le régime fiscal des revenus de l'activité de location meublée, vous devez souscrire à la Déclaration 1447 C-SD (Déclaration Initiale CFE) pour la première année de location des locaux. , au plus tard le 31 décembre, auprès du service de l'impôt sur les sociétés du siège social de l'immeuble.

AirBnb et les entreprises … dans le même bateau

La loi de finances 2016 introduit l'imposition des revenus des plateformes de location entre particuliers après 1 euro. À partir de 2016, tous les membres de ces plateformes de liaison recevront un état annuel des revenus bruts reçus afin de pouvoir les déclarer à Fisc. Celui-ci finira par recevoir une copie des relevés et pourra ainsi procéder à un recoupement.

Loyer saisonnier pour votre résidence principale: revenus inférieurs à 760 euros, sans annonce

Location saisonnière d'une ou plusieurs chambres résidence principale qui ne dépassent pas 760 euros par an sont exonérés et n'ont pas à être déclarés comme impôt sur le revenu. En plus de ce montant, le revenu doit être déclaré avec l'impôt sur le revenu.

Où pouvez-vous déclarer le revenu d'AirBnb dans votre déclaration de revenus?

Si les loyers perçus sont inférieurs à 70 000 €, un plan micro-BIC est le plus approprié. Inscrivez le montant de votre revenu dans la déclaration de revenus supplémentaire 2042 C (ligne 5 ND). Ne déduisez pas les frais d'agence ou autres! La réduction de 50% à appliquer aux recettes par l'administration fiscale est censée couvrir les coûts. Par conséquent, les 50% restants des recettes sont imposés au taux marginal d'imposition le plus élevé.

Crédit d'impôt minimum 305 €

La prestation minimale étant de 305 €, si mon revenu est inférieur à 305 €, je ne paie pas d'impôts.

  • Chambre à louer dans la résidence principale

Si vous louez une chambre meublée dans l'appartement dans lequel vous vivez pour une personne qui vous sert de résidence principale, le loyer n'est pas imposable si vous restez dans des limites raisonnables. En 2015, l'administration fiscale a considéré que ces limites seraient respectées si le loyer n'excédait pas 184 € par mètre carré par an à Paris et 135 € dans les autres régions (chiffres 2016 non encore publiés).

Si vous louez généralement une ou plusieurs chambres à l'hébergement pour des personnes de passage pour une journée, une semaine ou un mois, le loyer n'est pas taxable, s'il ne dépasse pas 760 euros par an, petit déjeuner à comprendre.

Elle affecte toutes les plateformes de contact de location. Les plates-formes de réduction des coûts telles que BlaBlaCar ne sont pas affectées. Les contribuables ne devraient pas gagner d'argent grâce à ces plateformes, ils ne feront que réduire leurs coûts. Il est clair qu'il y a des abus, mais ils sont encore très répandus.

Question, commentaire?

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Comptabilité locative non professionnelle (LMNP)

Salutations à tous,

Votre employeur travaille comme une société de location non meublée professionnellement (LMNP). Il m'a demandé de rendre cette activité responsable. Dans le cadre du système BIC simplifié, il est soumis à la TVA, les factures de location étant établies par un administrateur sur une base trimestrielle. Mais depuis un an, ce gestionnaire n'a pas payé le loyer aux propriétaires.

C'est une comptabilité à laquelle je n'ai pas l'habitude. J'ai demandé en ligne et j'ai vu de l'expert fiscal Paul DUVAUX que nous devons saisir tous les loyers dans le LMNP, même s'ils ne sont pas collectés, et déduire les frais associés à la propriété. Les frais de gestion tels que les frais d'agence et de comptabilité ne sont pas déductibles et mon patron n'est pas d'accord avec moi pour enregistrer les loyers inutilisés.

J'ai regardé le bilan de l'ancien cabinet comptable, j'ai vu qu'il avait tout réservé, mais l'année dernière mon patron avait tout l'argent sauf le 4T trimestre 2015, que le comptable avait mis au FNP, j Il a aussi vu que l'article 3933 restaure correctement 2033-B2. la perte à l'annexe I avec l'étiquette "DEPRECIATION QUANTITY NOT DEDUCTIBLES 957" et qu'elle a été placée dans le matériau 2033-B dans la case 330: 957 tandis que le résultat (958). Pourquoi passent-ils à 958 957, et pourquoi passent-ils d'un nombre négatif à un nombre positif et donnent un résultat dans la case 1 de 354?

Si quelqu'un pouvait raccourcir le LMNP et me dire quoi faire, parce que ce mois-ci, je trouve que cette année (si je tape tout comme le conseille le fiscaliste), je trouve le résultat (142) dans la colonne 2, et si Je les suit conseille Paul DUVAUX, je dois rejeter le chiffre d'affaires, déduire le coût, ce qui donne un résultat, et le résultat doit être déduit de l'amortissement, ce qui me donne un nouveau résultat. Je vais reporter cela (1569).

Si je fais -142 + 1569, le résultat placé dans la case 354 est un gain de 1,427, et mon patron ne conviendra pas qu'il n'a rien reçu depuis le 4 avril 2015.

Pendant qu'il attend que quelqu'un le sauve et le remercie d'avance

Meilleures salutations,

Maxanne

Quel statut choisir? : IMMOBILIER

Statut de société de location meublée professionnellement (LMP)

Le statut du LMP est défini à l'article 155 de la loi générale des impôts, qui prévoit que la location directe ou indirecte de logements meublés se fait à titre professionnel si les deux conditions suivantes sont remplies:

  • Le revenu annuel retiré de cette activité par tous les membres du ménage fiscal dépasse 23 000 & # 8364,
  • Ce revenu dépasse les autres revenus provenant des activités professionnelles du ménage fiscal.

Les locataires de logements meublés ne remplissant pas ces conditions peuvent être considérés comme non professionnels (LMNP), ce qui les empêche de répercuter le déficit fiscal de leur activité de location meublée sur leurs autres revenus. Ces lacunes peuvent en principe être reportées pendant dix ans.

Faut-il donc d'abord choisir ce statut LMP?

Comme vous le comprenez, le statut n'est pas vraiment une question de choix, car les critères de détermination du statut LMP ou LMNP sont exacts. Cependant, l'investisseur peut s'assurer qu'il rentre dans la case de son choix en gérant ses investissements immobiliers de son choix.

Réduction des frais: un avantage à la fois pour le LMP et le LMNP

De nombreux investisseurs confondent le véritable régime fiscal des logements meublés avec le caractère professionnel de l'entreprise. Cependant, les coûts réels de l'activité ne sont pas autorisés par la nature professionnelle de l'activité (ou non). En fait, les options pour un régime fiscal réel (simplifié ou réel) le permettent. Ainsi, les recettes fiscales du LMNP sont les mêmes que les recettes fiscales du LMP. Le statut professionnel du LMP n'est donc pas plus avantageux à cet égard que celui du LMNP.

Élimination des carences: Visiblement possible, mais en réalité souvent impossible.

L'un des avantages du statut LMP est l'inclusion des déficits observés dans le revenu total. Cependant, cet avantage souvent mentionné est considérablement réduit par l'impossibilité d'établir une déduction fiscale déductible (article 2 du CGI 39 C II).
En pratique, cette disposition n'entraîne aucun déficit fiscal pour la quasi-totalité des sociétés de location meublée. D'un autre côté, on peut observer une dépréciation qui peut être transférée ou liquidée en gains en capital ultérieurs sans que ces possibilités de report ou de distribution soient limitées dans le temps.

Cette règle de report s'applique à la fois au LMP et au LMNP. Cette règle permet également de limiter à 10 ans la compensation des reports de pertes. La compensation du déficit PMT se limite donc à de rares déficits qui ne résultent pas de dépréciations.

Exonération des gains en capital

Les gains provenant de la vente de sociétés de location meublées de façon professionnelle sont exonérés d'impôt si l'activité est exercée depuis plus de cinq ans et si les revenus sont inférieurs à 90000 EUR (exonération totale) ou inférieurs à 126000 EUR (exonération partielle). Les plus-values ​​à court terme correspondent à des amortissements si le prix de vente est supérieur au prix d'achat.

Gains en capital: soyez prudent lorsque vous payez pour de nouvelles propriétés ou retirez une propriété locative.

Le statut de LMP est soumis à la fiscalité professionnelle. Cela comprend la reconnaissance des bénéfices imposables lorsque le bien est transféré d'un bien privé à un bien professionnel et vice versa.
Ainsi, un LMP souhaitant louer un appartement préalablement meublé nu doit le fournir en estimant sa valeur de marché. Et dans ce cas, les plus-values ​​sont alors imposables dans le régime des particuliers. Toutefois, la taxe est différée jusqu'au jour où l'appartement quitte le bilan d'activité LMP.

A l'inverse, si un appartement quitte la propriété d'une société de location professionnelle lors de la vente, ou si la société de location souhaite résilier le bail de la propriété, un gain professionnel apparaîtra.
Pour un LMNP, la situation est beaucoup plus simple: seule la vente d'un bien immobilier ou une contribution versée à la société se traduira par une plus-value dans le dispositif de plus-value d'un individu qui ne prend pas en compte l'amortissement, à l'exception des travaux effectués pendant la durée du bail. il y a des concessions pour la durée de votre propriété.

exemption IFI

Outre le statut LMP, les biens meublés loués sont considérés comme des actifs professionnels qui ne sont pas pris en compte dans le calcul de l'assiette fiscale des IFI.

conclusion

Le statut d'une société de location meublée de façon professionnelle ne peut être amélioré. Pour un traitement approprié, vous devez reconnaître la fiscalité complexe et variable. Bon nombre des arguments qu'il avance sont infondés ou périmés. Heureusement, le statut de loueur non professionnel reste très attractif en matière fiscale pour les loueurs qui optent pour un véritable régime fiscal.

Calculateur d'impôt sur le revenu locatif des logements meublés: TAXES

Loyers soumis à l'impôt sur le revenu, catégorie BIC

Les revenus provenant de la location d'un bien meublé sont imposables sur les revenus, qu'ils proviennent de loyers traditionnels ou touristiques (AirBnb, etc.) Bénéfice industriel et commercial (BIC). Cela n'a rien à voir avec le loyer nu (sans meubles), qui dépend de la catégorie de revenus immobiliers.

Les locataires d'appartements meublés peuvent choisir entre le microcircuit BIC et le système réel simplifié. Le premier permet une réduction de 50% des loyers bruts perçus, mais ne déduit pas les honoraires, le second, le système réel ne donne pas droit à une réduction, mais permet la déduction de tous les honoraires (en partie uniquement pour les coûts) pour les comptables et appartenance à un centre de gestion agréé).

Dans tous les cas (LMP ou LMNP), l'activité de location meublée nécessite une inscription auprès d'un bureau officiel (CFE). Il s'agit du dossier du tribunal de commerce dont dépend le bien loué. Le numéro SIRET est obligatoire pour déclarer vos revenus locatifs. Si votre revenu est inférieur à 5 000 €, vous pouvez être exonéré de l’impôt foncier des sociétés.

Revenus locatifs => Bénéfice industriel et commercial (BIC).À ne pas confondre avec les revenus immobiliers provenant de revenus vides (non meublés). Le manque de terres provenant des revenus fonciers peut réduire les revenus salariaux. Le manque de terrain dû au BIC ne l'est pas!

Simulateur de calculateur d'impôt, vaut-il mieux choisir le système Real?

La question pour le propriétaire est de savoir s'il bénéficie ou non du vrai plan. Dans la plupart des cas, la réponse est oui.

Le système Micro BIC a un loyer annuel de 70 000 euros par défaut

Si vous louez de temps en temps une maison, un appartement ou une chambre meublée, qu'il s'agisse de votre résidence principale, d'une résidence secondaire ou d'un bien locatif, le loyer est soumis à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) jusqu'à 70000 € par an ( nouveau plafond depuis 2018). La base d'imposition transférée sur vos revenus est déterminée à l'aide d'une réduction de 50% du loyer brut. Aucun frais ne peut être déduit en retour. Les cotisations de sécurité sociale s'appliquent aux loyers nets imposables.

Schéma BIC réel, une option de schéma réel simplifiée

Fisc a clarifié les choses en question, ce qui a donné des propriétés résidentielles, même des locations occasionnelles. Le système de revenus micro-BIC (plafond inférieur à 70 000 €) ou le système de revenus BIC (supérieur à 70 000 € ou équivalent) est utilisé. Cependant, les contribuables peuvent opter pour le système réel, même pour moins de 70 000 € de loyer par an (article 50-0 du CGI). Pour que l'option soit admissible, l'option doit être exercée avant le 1er février de la première année pour laquelle le contribuable souhaite être assujetti au régime réel.

Dans ce cas, le propriétaire peut déduire tous les frais d'hébergement, mais renonce à la réduction de 50% du loyer. De plus, la cerise sur le gâteau pour les comptables, c'est que vous devez faire beaucoup plus de paperasse. Cela entraînera inévitablement des coûts comptables, surtout si vous utilisez l'amortissement de votre propriété. Bonne chance!

© impots.gouv.fr

Si votre activité est taxée selon le système réel, vous devez payer un forfait 2031 au SIE pour chaque cabinet, qui gère l'emplacement du logement meublé si un seul bien appartient à une location meublée. ou, si vous avez plusieurs biens, sur le SIE dont dépend votre résidence principale ou le logement meublé le plus important.

De plus, lors du dépôt de l'impôt sur le revenu auprès d'un propriétaire de meubles non professionnel:

  • si vous êtes membre d'un centre de gestion agréé, indiquez le montant des bénéfices dans la case 5NA, 5OA ou 5PA calculé dans la déclaration 2031, ou dans la case 5EY, 5FY ou 5GY (les revenus de source étrangère sont égaux au crédit d'impôt: impôt français);
  • si vous n'êtes pas membre d'un centre de gestion agréé, indiquez le montant de vos bénéfices dans les cases 5NK, 5OK ou 5PK ou dans les cases 5EZ, 5FZ ou 5GZ (revenus de source étrangère égaux à l'impôt français).

Dans les cases 5NY – 5PZ, indiquez l'absence de l'année. Cochez les cases 5GA à 5GJ pour le montant non encore facturé en l'absence de loyers non professionnels des années précédentes. Si les loyers meublés ont déjà été versés en cotisations sociales par les organisations sociales, indiquez le montant de vos revenus de 5MM à 5MM. Ainsi, les revenus correspondants ne sont pas soumis à la cotisation de sécurité sociale de la DGFiP.

Soyez prudent. C'est une question délicate car de nombreux contribuables pensent qu'ils obtiendront de bons interrogatoires s'ils optent pour le véritable régime. Malheureusement, cette pénurie de terres n'est pas la même chose que le revenu de la propriété. Ce point est soumis à un certain nombre d'ajustements fiscaux: le déficit des ménages lié aux activités de location non meublées de façon professionnelle ne peut être déduit des revenus de la même activité qu'au cours des dix prochaines années.

Ces déficits ne sont pas déduits des revenus totaux, des revenus d'autres activités commerciales non professionnelles ou des bénéfices des activités professionnelles réalisées à titre professionnel.

Si vous faites du commerce de mobilier professionnel, indiquez le montant des bénéfices dans la déclaration 2031, case 5KC, 5LC ou 5MC, ou case 5DF, 5EF ou 5FF (revenus de source étrangère avec crédit d'impôt) français); ou si vous n'êtes pas membre d'un centre de gestion agréé en case 5KI, 5LI ou 5MI ou en case 5DG, 5EG ou 5FG (revenus de source étrangère avec le même crédit d'impôt que l'impôt français).

Les revenus provenant de loyers non professionnels loués, déclarés dans le cadre du microsystème ou du système réel, sont automatiquement soumis aux cotisations de sécurité sociale s'ils n'ont pas encore été payés par les cotisations de sécurité sociale des organisations sociales (voir notes précédentes). Ne les incluez pas dans la section «Revenu imposable sur les cotisations de sécurité sociale» de 2042-C-PRO.

Crédit d'impôt pour l'utilisation d'un comptable agréé et / ou d'un centre d'affaires agréé

Les dépenses liées à l'utilisation d'un comptable et / ou à l'adhésion à un centre de gestion agréé sont partiellement déductibles. Décret n ° 2015-1786 du 29 décembre 2015 portant modification financière 2015 L'article 37 de la loi a modifié les articles 199 quater du CGI. La réduction de la contribution fiscale est égale aux deux tiers des frais de comptabilité et de toute adhésion à un centre de gestion agréé, à une association agréée ou à un organisme de gestion commune. autorisé. Cette limitation s'applique aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, jusqu'à un maximum de 915 EUR par an et l'impôt sur le revenu à payer.

Autres passifs des sociétés de location meublée

Quel que soit le régime fiscal des revenus de l'activité de location meublée, vous devez souscrire à la Déclaration 1447 C-SD (Déclaration Initiale CFE) pour la première année de location des locaux. , au plus tard le 31 décembre, auprès du service de l'impôt sur les sociétés du siège social de l'immeuble.

AirBnb et les entreprises … dans le même bateau

La loi de finances 2016 introduit l'imposition des revenus des plateformes de location entre particuliers après 1 euro. À partir de 2016, tous les membres de ces plateformes de liaison recevront un état annuel des revenus bruts reçus afin de pouvoir les déclarer à Fisc. Celui-ci finira par recevoir une copie des relevés et pourra ainsi procéder à un recoupement.

Loyer saisonnier pour votre résidence principale: revenus inférieurs à 760 euros, sans annonce

Location saisonnière d'une ou plusieurs chambres résidence principale qui ne dépassent pas 760 euros par an sont exonérés et n'ont pas à être déclarés comme impôt sur le revenu. En plus de ce montant, le revenu doit être déclaré avec l'impôt sur le revenu.

Où pouvez-vous déclarer le revenu d'AirBnb dans votre déclaration de revenus?

Si les loyers perçus sont inférieurs à 70 000 €, un plan micro-BIC est le plus approprié. Inscrivez le montant de votre revenu dans la déclaration de revenus supplémentaire 2042 C (ligne 5 ND). Ne déduisez pas les frais d'agence ou autres! La réduction de 50% à appliquer aux recettes par l'administration fiscale est censée couvrir les coûts. Par conséquent, les 50% restants des recettes sont imposés au taux marginal d'imposition le plus élevé.

Crédit d'impôt minimum 305 €

La prestation minimale étant de 305 €, si mon revenu est inférieur à 305 €, je ne paie pas d'impôts.

  • Chambre à louer dans la résidence principale

Si vous louez une chambre meublée dans l'appartement dans lequel vous vivez pour une personne qui vous sert de résidence principale, le loyer n'est pas imposable si vous restez dans des limites raisonnables. En 2015, l'administration fiscale a considéré que ces limites seraient respectées si le loyer n'excédait pas 184 € par mètre carré par an à Paris et 135 € dans les autres régions (chiffres 2016 non encore publiés).

Si vous louez généralement une ou plusieurs chambres à l'hébergement pour des personnes de passage pour une journée, une semaine ou un mois, le loyer n'est pas taxable, s'il ne dépasse pas 760 euros par an, petit déjeuner à comprendre.

Elle affecte toutes les plateformes de contact de location. Les plates-formes de réduction des coûts telles que BlaBlaCar ne sont pas affectées. Les contribuables ne devraient pas gagner d'argent grâce à ces plateformes, ils ne feront que réduire leurs coûts. Il est clair qu'il y a des abus, mais ils sont encore très répandus.

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